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莫泰山和尚健入围致敬公募20年最具贡献人物

[2018-04-30 21:34:18] 来源: 编辑: 点击量:
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导读: 近日 证监会网站上信息显示,目前已上报的市值法货币基金共有4只,分别是易方达市值法货币基金、富国安惠市值法货币基金、中融市值法货币基金以及建信日日鑫市值法货币基金。

  近日 证监会网站上信息显示,目前已上报的市值法货币基金共有4只,分别是易方达市值法货币基金、富国安惠市值法货币基金、中融市值法货币基金以及建信日日鑫市值法货币基金。而目前市场上的货币基金均采用摊余成本法的货币基金,截至2018年1月底,国内以摊余成本计价的货币基金规模已高达7.3万亿元。而货基采用摊余成本法估值,其实离不了两个人——博道投资董事长莫泰山和上海弘尚资产CEO尚健。

莫泰山莫泰山
尚健尚健

  回顾货币基金发展的历史,第一只货币基金华安现金富利投资基金成立于2003年12月30日成立,已超过14年发展历史。当时主导该类型产品引进到国内的分别是时任证监会基金部副处长,现任博道投资董事长莫泰山和时任华安基金副总经理,现任上海弘尚资产CEO尚健,为了将货币基金在辨识度上更容易替代银行存蓄产品,两人决定以摊余成本法为货币基金估值,规避了单日净值亏损的可能。

  根据采用摊余成本法估值的货币基金投资契约规定,基金将买入的债券、票据、证券等资产,按照票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价和折价,在剩余存续期内按实际利率法摊销,每日计提损失或收益,不考虑有价证券的每日涨跌。采用摊余成本法的货基对净值披露要求更严,所以在投资的券种和剩余期限上会有更为严格的要求。

  据了解,在海外成熟资本市场,货币基金中摊余成本法和市价估值法是并存,都有一定的发展空间。采用摊余成本法的货基对净值披露要求更严,所以在投资的券种和剩余期限上会有更为严格的要求,采用市价估值法的货币基金则相对宽松,按照惯例,市值法货币基金收益可能会比摊余成本法的货币基金更高一些。

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